Análise de risco de terceiros: O que é e qual sua importância?

A análise de risco de terceiros consiste em um processo de verificação que avalia a confiabilidade, a conformidade e a exposição a riscos associados a fornecedores, prestadores de serviços e parceiros comerciais. Assim, sempre que uma empresa inicia ou mantém uma relação com terceiros, assume riscos que extrapolam o contrato e podem atingir diretamente sua responsabilidade legal, financeira e reputacional.

O objetivo central é reunir informações relevantes sobre terceiros antes da contratação e ao longo do relacionamento, oferecendo base objetiva para decisões alinhadas às exigências regulatórias, às políticas internas e às práticas de governança corporativa.

O que é análise de risco de terceiros?

A análise de risco de terceiros envolve a identificação, a classificação e a avaliação de riscos relacionados à legalidade, reputação, capacidade financeira, conduta ética e aderência regulatória de fornecedores e parceiros. O objetivo é verificar se o terceiro apresenta condições compatíveis com os padrões exigidos pela empresa contratante.

Na prática, é um mecanismo de proteção que reduz a probabilidade de associação com fraudes, irregularidades trabalhistas, ilícitos ambientais, corrupção ou práticas incompatíveis com códigos de conduta e políticas de compliance.

Análise de risco de terceiros e o contexto regulatório

A análise de risco de terceiros na cadeia de fornecedores ganhou relevância global, especialmente após a aprovação da Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CS3D) pela União Europeia. Essa diretiva estabelece obrigações legais para que empresas identifiquem, previnam e mitiguem impactos negativos relacionados a Direitos Humanos, meio ambiente e governança ao longo de toda a cadeia de valor.

Embora a CS3D seja uma norma europeia, seus efeitos alcançam empresas brasileiras que mantêm relações comerciais com o mercado europeu. Nesse cenário, a análise de risco de terceiros passa a funcionar como requisito estratégico para acesso a mercados e manutenção de contratos internacionais.

Principais dimensões da análise de risco de terceiros

A análise de risco de terceiros pode abranger diferentes frentes, conforme o perfil do fornecedor, o setor de atuação e o grau de exposição da empresa contratante.

Análise financeira

Avalia a capacidade econômica do terceiro, como demonstrações financeiras, fluxo de caixa, endividamento e histórico de inadimplência, visando redução de riscos de interrupção de fornecimento e descumprimento contratual.

Análise legal e regulatória

Verifica o cumprimento de obrigações trabalhistas, fiscais, ambientais e contratuais, além da existência de processos judiciais ou administrativos relevantes, visando evitar responsabilização solidária e aplicação de sanções regulatórias.

Análise reputacional

Examina a imagem do terceiro no mercado, histórico de conduta ética, envolvimento em escândalos, investigações ou práticas incompatíveis com padrões de integridade corporativa.

Análise operacional e de qualidade

Avalia se produtos ou serviços atendem aos requisitos técnicos, operacionais e de qualidade exigidos pela empresa, considerando padrões internos e regulatórios.

Diferença entre análise de risco de terceiros e compliance

Embora relacionados, os conceitos possuem escopos distintos. A análise de risco de terceiros é um procedimento direcionado à avaliação de parceiros específicos, realizado antes da contratação e atualizado ao longo da relação comercial. Por outro lado, o compliance corresponde a um sistema de políticas, controles, treinamentos e governança interna.

Nesse contexto, a análise de risco funciona como um instrumento operacional dentro de um programa de compliance mais amplo, sustentando decisões baseadas em dados e critérios objetivos.

Quem realiza a análise de risco de terceiros?

A responsabilidade pela análise de risco de terceiros costuma envolver áreas como compras, suprimentos, jurídico, financeiro e compliance. Cada área contribui com sua especialidade técnica para compor uma visão integrada do risco.

Normalmente, as empresas recorrem a soluções especializadas ou plataformas tecnológicas que ampliam a profundidade das análises, garantem padronização e aumentam a rastreabilidade do processo.

Custos envolvidos na análise de risco de terceiros

O custo da análise de risco de terceiros varia conforme o volume de fornecedores, a criticidade da operação e o nível de aprofundamento exigido. Alguns fatores como auditorias externas, consultas a múltiplas bases de dados e monitoramento influenciam diretamente o investimento necessário.

Apesar disso, o custo da análise tende a ser inferior aos impactos financeiros, jurídicos e reputacionais decorrentes de falhas na seleção ou no acompanhamento de terceiros.

Documentos utilizados na análise de risco de terceiros

A avaliação envolve a coleta e a validação de documentos que sustentam a análise de idoneidade e conformidade, como registros societários, contratos, demonstrações financeiras, documentos trabalhistas, licenças regulatórias, códigos de conduta e políticas internas.

A definição dos documentos depende do setor, do tipo de fornecedor e do nível de risco identificado.

Questionário como ferramenta de análise de risco de terceiros

O questionário de análise de risco de terceiros permite padronizar a coleta de informações e facilitar comparações entre fornecedores. Ele abrange temas como conformidade legal, práticas ESG, controles internos e histórico ético, oferecendo maior consistência ao processo decisório.

Periodicidade da análise de risco de terceiros

Os riscos evoluem ao longo do tempo, o que exige revisões periódicas e acompanhamento pois a atualização da análise permite identificar mudanças relevantes no perfil do terceiro e ajustar medidas de mitigação de forma preventiva.

Conclusão

A análise de risco de terceiros é um instrumento técnico indispensável para empresas que buscam relações comerciais sustentáveis, alinhadas a padrões regulatórios e de governança. Avaliar aspectos financeiros, legais, reputacionais e operacionais reduz exposições críticas e fortalece a tomada de decisão. A Kronoos desenvolveu soluções para análise de risco de terceiros que automatizam a coleta, o cruzamento e a análise de dados regulatórios, judiciais e reputacionais, gerando relatórios objetivos e auditáveis para suporte à decisão. Entre em contato com nossos especialistas para saber mais!